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　　2.15

　　电商店铺运营成本预算小结

　　电商店铺运营成本预算是一项非常复杂细致的工作，需要制作支出表、收入表、利润表、现金流量表等。在实际工作中，我们要做好以下几点：

　　（1）电商运营部门先做销售预算，根据销售预算确定需要备多少货品，按照售出率80%考虑进货，然后考虑其他物流、包装成本，再加上发放的礼品赠品的费用。

　　（2）根据电商店铺目前的团队架构，统计出团队人员各自的薪资水平、五险及奖金，从而计算出电商人员成本费用。

　　（3）电商运营部门根据销量、单价、产品品种及销售预算等信息，结合目前电商行业的推广费用比率，制订电商运营推广计划，计算出电商运营推广费用。

　　（4）电商财务部门要给出固定资产资本性支出的方案，也就是设备购置、装修、房租、水电、税务、包装、电话、软件等杂费的折旧、分摊费用。

　　（5）电商财务部门还需要给出资本现金流计划表，也就是根据目前的开支，电商运作需要多少现金。

　　（6）电商各个部门对本部门可能发生的费用做出预算。其中，工资、福利、折旧/摊销的费用已经明确，各个部门的预算主要应该集中在本部门需要支出的费用上，如差旅费、通信费、文印费、培训费、公关费、其他杂费等。

　　通过这样的一个大致过程，是不是所有的资产、负债、权益、收入、成本、费用、利润基本上都明确了？电商各个部门也用不同的方式参与了预算制订的过程。而且，在整体预算中，各个分部预算项目的钩稽关系也很明显。

　　最后，电商店铺财务部门需要做的工作是汇总并且适当平衡各大报表的预算，同时计算出税收等方面的数据。成本费用等还需要在不同部门、不同产品或项目之间进行分摊。

　　计算一些关键性的指标（KPI）给老板审查。之后，可能还需要几个来回，让每个部门修改预算，然后再汇总，再修改，直到预算相对比较完美为止。

　　当然，电商店铺运营成本预算不可能十全十美，难免会有缺失，所以我们有时还可以在罗列数字之后加上一些文字描述，对于可能发生的无法衡量的不确定性因素和当前认知的局限性加以说明。 淘宝天猫电商运营与数据化选品完全手册