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　　三、权责划分管理制度

　　1.权责划分原则及方法

　　（1）维护统一指挥。

　　①实行首脑负责制。公司及其每一个部门，都必须也只能确定一个人负总责并实行全权指挥。

　　②正职领导副职。主从必须分工明确，以利于协调管理。

　　③直接上级是唯一的。每个部门和每个人都只接受一个直接上级的领导，并仅对该上级负责和报告工作，其他上级领导的指令对该部门和个人是无效的。

　　④一级管一级。实行逐级指挥和逐级负责，一般情况下不得越级指挥；反之，也不应越级报告。

　　（2）保证责权一致。

　　①决策权、指挥权和用人权相统一。

　　②运用贡献分析法，正确处理直线职权、参谋职权和职能职权的配置。

　　（3）集权与分权相结合。

　　集权与分权的有效结合是权责划分原则与方法的关键所在。

　　（4）让参谋机构切实发挥作用。

　　①实行强制参谋制度：

　　● 参谋机构和人员作为同级直线指挥人员的参谋与助手，他们提出的建议，直线指挥人员虽然有权决定取舍，但是，无权拒绝听取他们的意见；

　　● 直线指挥人员在制定重要决策和计划之前，必须征询有关参谋机构和人员的意见，无权省略这一程序。

　　②授予参谋机构和人员越级报告权。

　　（5）对职权做出明确规定。

　　对职权做出明确规定是权责划分原则及方法的基本前提，只有分工明确了，才能有条不紊，各行其是。

　　2.公司授权原则

　　（1）统一指挥原则。在授权过程中，要坚持一人只对一人负责、一人向一人汇报工作的原则，不能多头领导，以免使下级无所适从，造成指挥的混乱。

　　（2）逐级授权原则。公司内部的授权，应从最高层组织开始，自上而下地逐级授权，直至最基层组织，不能越级授权。

　　（3）职权明确原则。公司各个组织层次的职权，包括已授出去和未授出去的职权，都必须非常明确，最好采用书面形式公布于众。

　　（4）职权与职责相称原则。职权是执行任务的权力，职责则是完成任务的义务，两者必须相称。行使职权的同时就应当负有相应的职责。把职责交给下级的同时要给予下级履行职责的相应职权。要避免有权无责或有责无权现象的发生。

　　（5）例外管理原则。在一般情况下，依据已有的规定由各级组织行使自己的职权并履行自己的职责。但是，在例外的特殊情况下，可由上级来处理意外出现的问题。这样，既能保证稳定性的正常管理工作，又能应付特殊性的例外管理工作。

　　（6）职权绝对性原则。公司内部的上级组织职权授给下级之后，并不减轻上级组织的责任。没有一个上级人员能够因为授权给下级人员而就对下级组织不承担责任。上级人员对下级人员的行为是负责任的。这种责任的绝对性，就要求遵循职权绝对性原则。上级虽然授权与下级，但又保留着收回授权的权力。

　　3.权责划分办法

　　（1）本公司为明确划分各层人员的权责，加强管理，提高工作效率，特制定本办法。

　　（2）本办法按本公司组织系统分为：董事长、总经理、副总经理、经理、科长、主任、承办员等七阶层，将所有应由各层人员负责的事项，分列于权责划分中。

　　（3）各层人员的权责，分为下列三项，以三种符号代表：

　　①〇代表经办、主办或提出——指该事项应由该层人员负责办理或其发动提出。

　　②△代表复核或核转——指该事项应由该层人员负责复核或核转上一阶层。

　　③代表核准——指该事项可由该层人员做最后决定，而付诸实施。

　　（4）将所有事项分为共同及个别两部分，再将共同事项划分为幕僚单位及直线单位两部分，以资简化。

　　（5）其中所列的权责，各层人员均应切实负责办理，不可借词推诿，实施时，如遇困难或特殊事件发生需向上一层人员请示后处理。

　　（6）各层人员依本办法办理后，如需向其上层人员报告时，仍需以书面或口头报告。

　　（7）本办法采用列举方式，其未列举的事项，如已在本公司的各项规章、办法或其他规定中有所规定者，照其中规定办理；无规定者，可由一级单位主管（幕僚及直线各单位的经理）酌情办理。

　　（8）任一事项，涉及两个以上单位的职责者，应送各有关单位共同审核后处理。

　　（9）有关目标、政策、计划、标准及重要人事事项，应该经会议商讨后，呈请董事长核定。

　　（10）本办法规定的事项，可视事实需要随时修订。

　　（11）本办法经呈请董事长核准并公布后施行，修订时同。

　　4.董事会职责

　　（1）决定和批准合作公司提出的重要报告。

　　（2）批准年度财务收支预算与年度利润分配方案。

　　（3）通过公司的重要规章制度。

　　（4）订立劳动合同。

　　（5）决定设立分支机构和投资开发新项目。

　　（6）讨论通过本公司章程的修改。

　　（7）决定聘用总经理、副总经理、总工程师、总会计师等高级员工。

　　（8）负责合作公司终止和期满时的清算工作。

　　（9）其他应由董事会决定的重大事宜。

　　5.总经理及副总经理工作职责

　　（1）公司总经理工作职责。

　　①执行董事会决议，主持全面工作，保证经营目标的实现，及时、足额地完成董事会和集团公司下达的还本付息和利润指标。

　　②组织实施经董事会批准的公司年度工作计划和财务预算报告及利润分配、使用方案。

　　③组织实施经董事会批准的新上项目。

　　④组织指挥公司的日常经营管理工作，在董事长委托权限内，以法人代表的身份代表公司签署有关协议、合同、合约和处理有关事宜。

　　⑤决定组织体制和人事编制，决定总经理助理，各职能部门和下属各关联企业经理以及其他高级员工的任免、报酬、奖惩，决定派驻境外机构人员。建立健全公司统一、高效的组织体系和工作体系。

　　⑥根据生产和经营管理需要，有权聘请专职或兼职法律、经营管理、技术顾问，并决定其报酬。

　　⑦决定对成绩显著的员工予以奖励、调资和晋级，对违纪员工的处分，直至辞退。

　　⑧审查批准年度计划的经营、投资、改造、基建项目和流动资金贷款、使用、贷款担保的可行性报告。

　　⑨健全财务管理，搞好增收节支和开源节流工作，保证现有资产的保值和增值。

　　⑩抓好公司的生产、服务工作，配合各分公司搞好生产。

　　⑪搞好员工的思想政治工作，加强员工队伍建设，建立一支作风优良、纪律严明、训练有素，适应需要的员工队伍。

　　⑫坚持民主集中制的原则，充分发挥员工的积极性和创造性。

　　⑬加强企业文化建设，搞好社会公共关系，树立公司良好的社会形象。

　　⑭加强廉政建设，搞好精神文明建设，支持各种社会组织工作。

　　⑮具体主管办公室、人事培训部、财务部、工程部等。

　　（1）公司副总经理工作职责。

　　①对总经理负责、协助总经理抓好全面工作。

　　②熟悉和掌握公司情况，及时向总经理反映，提出建议和意见，当好总经理参谋和助手。

　　③具体抓好公司的生产、安全、防火、服务、物业管理和经营承包责任制的考核工作；主管机电服务部、综合服务部、广告有限公司、物业管理部、商场、售票服务处。

　　④负责规范化管理工作组织实施和检查、考核工作。

　　⑤协调主管部门与其他部门的联系，协助总经理建立健全公司统一、高效的组织体系和工作体系。

　　⑥完成总经理交办的其他任务。

　　6.总经理助理工作职责

　　（1）对总经理负责。掌握、了解市场的发展动向，及时向总经理反映情况，提供信息。

　　（2）负责员工宿舍内的所有事务，主管员工宿舍管理部、总务部。

　　（3）协调主管部门与其他部门的联系，协助总经理建立健全公司统一、高效的组织体系和工作体系。

　　（4）完成总经理交办的其他任务。

　　7.总经理室工作职责

　　总经理室管理组工作职责：

　　（1）产销计划设立修订及产销绩效统计分析。

　　（2）全公司组织系统及单位工作职责，编制人数的规划、研讨、修订。

　　（3）下列各项管理制度的建立、推行与修订。

　　①生产管理、质量管理、设备管理制度。

　　②技术管理、开发管理制度。

　　③物资管理制度。

　　④会计账务、成本管理制度。

　　⑤人事、总务管理制度。

　　⑥其他有关管理制度。

　　（4）管理有关异常事项的检核、报告、追踪与改善。

　　（5）管理有关呈核、呈报案件的分析、审核。

　　（6）全公司教育训练计划的汇总与推行。

　　8.办公室及其主任与副主任职责

　　（1）公司办公室职责。

　　①负责公司本部的行政管理和日常事务，当好经理的参谋，协助经理搞好各部门之间的综合协调，加强对各项工作的督促和检查，建立并完善各项规章制度，促进公司各项工作的规范化管理。

　　②负责公司的公文、资料、信息和宣传报道工作，沟通内外联系，保证上情下达和下情上报。

　　③负责公司来往文电的处理和文书档案的管理工作，负责对会议、文件决定的事项进行催办、查办和落实。

　　④加强对外联络，拓展公关业务，促进公司与社会各界的广泛合作和友好往来，树立良好的企业形象。

　　⑤产销计划的设立、修订及产销绩效的统计、分析。

　　⑥全公司组织系统及单位工作职责、编制人数的规划、研讨、修订。

　　⑦下列各项管理制度的建议、推行与修订：

　　● 生产管理、质量管理、设备管理制度

　　● 技术管理、开发管理制度

　　● 物资管理制度

　　● 会计账务、成本管理制度

　　● 人事、总务管理制度

　　● 其他有关管理制度

　　● 管理有关异常事项的检核、报告、追踪与改善

　　● 管理有关呈核、呈报方案的分析、审核

　　● 全公司教育训练计划的汇总与推行

　　● 标准成本设立、修订及单元成本分析与推行

　　● 经营资料分析、异常反应及改善方案的提供

　　● 预算编制协助建立及管理

　　● 专案性成本及产品利益分析

　　● 投资计划方案的审核、编制及执行、追踪

　　● 新产品的成本预估及售价拟订

　　● 负责公司的印章管理

　　● 负责公司的报关事务

　　● 负责公司的礼品管理

　　● 负责公司的合同管理和法律任务

　　● 负责公司的营业证照管理

　　● 完成领导交办的其他工作

　　（2）办公室主任、副主任职责。

　　①主持部门工作，围绕公司的计划和任务认真组织实施；

　　②掌握公司工作情况，协调各部门之间的关系；

　　③做好员工的思想教育工作，解决其实际困难；

　　④搞好内外交往业务，当好经理的参谋和助手；

　　⑤完成领导交办的其他工作任务；

　　⑥副主任协助主任工作，分管办公室资料、宣传工作。

　　9.人事部职责

　　人事监察部是负责本公司各级经营管理干部的聘用、考核、监察、调动的职能部门，日常工作直接对董事长负责。具体职责如下：

　　（1）组织拟订全公司机构的人员编制计划。

　　（2）负责全公司系统干部调动指标的申办工作。

　　（3）对拟调入本公司系统的各级干部进行调查，并办理有关调干手续。

　　（4）定期组织对各级管理干部的考核、评议，向公司领导推荐优秀人才。

　　（5）组织全公司系统内的职称评定工作。

　　（6）负责全系统企业的党务工作。

　　（7）负责赴港出国人员的手续办理工作。

　　（8）负责调查、核实、处理系统内部各种检举信件。

　　（9）负责落实执行公司的奖惩制度。

　　10.财务部职责

　　（1）负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。

　　（2）根据公司资金动作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。

　　（3）搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总经理报告。

　　（4）组织各部门编制收支计划，编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划，定期对执行情况进行检查分析。

　　（5）严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。

　　（6）负责全公司各项财产的登记、核对、抽查的调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源。

　　（7）参与公司及各部门对外经济合同的签订工作。

　　（8）负责公司现有资产管理工作。

　　（9）原物料进出账务及成本处理；外协加工料进出账务处理及成本计算；各产品成本计算及损益决算；预估成本协助作业及差异分析。

　　（10）经营报告资料编制；单元成本、标准成本协助建立；效率奖金核算、年度预算资料汇总。

　　（11）收入有关单据审核及账务处理；各项费用支付审核及账务处理；应收账款账务处理；总分类账、日记账等账簿处理；财务报表及会计科目明细表。

　　（12）统一发票自动报缴作业；营利事业所得税核算及申报作业；营业税、印花税冲退作业及事务处理；资金预算作业；财务盘点作业。

　　（13）会计意见反映及督促；税务及税法研究。

　　（14）完成经理交办的其他工作。 公司管理必备制度与表格范例