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　　6.5 客户应收票据管理制度

　　第一条 为确保公司权益，减少坏账损失，特制定本制度。

　　第二条 各营业部门应翔实办妥客户资信调查，并随时查明客户信用的变化（可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况），签注于资信调查表相关栏内。

　　第三条 销售部门最迟应于出货日起60天内收款。如超过上列期限者，财务部就其未收款项详细列表，通知各销售主管，转为呆账，并自奖金中扣除；等收回票据时，再行冲账。

　　第四条 销售部门所收票据，自销售日起，至票据兑现日止，以120天为限。如超过上列期限者，财务部即依所查得的资料，就其超限部分的票据编列明细表，通知销售部门加收利息费用，利息一律以“月息×分”计算。

　　第五条 赊售货品收受支票时，应注意下列事项：

　　1.注意发票人有无权限签发支票。

　　2.非该公司或本人签发的支票，应要求交付支票人背书。

　　3.注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等是否齐全。

　　4.注意所收支票账号，号码越少表示与该银行往来期越长，信用较为可靠（可直接向银行查明或请财务部协办）。

　　5.注意所收支票账户与银行往来期间、金额、退票记录情况（可直接向付款银行查明或请财务部协办）。

　　6.支票上文字有无涂改、涂销或更改。

　　7.注意支票记载何处不能修改（如大写金额），可更改者是否于更改处加盖原印鉴。

　　8.注意支票上的文字记载（如禁止背书转让字样）。

　　9.注意支票是否已逾到期日1年（逾期1年失效）；如有背书人，应注意支票提示日期，是否超过第六条的规定。

　　10.尽量利用机会通过A客户注意B客户支票（或客票）信用。

　　第六条 公司收受的支票提示付款期限，最迟应于到期日后6日内予以处理。

　　第七条 所收支票已缴交者，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求退回兑现或换票时，销售部门应填具票据撤回申请书，经部门主管签准后，送财务部办理，销售部门取回原支票后，必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保品，或新开支票，才将原支票交付，但仍须依以上制度办理。 客户管理必备制度与表格范例